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發票數字化,加速財稅智能化轉型

  • 時間: 2019-04-26 14:02:27
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小小的一張發票,既是供需雙方的交易憑據,也是企業記賬、計稅的依據。企業日常經營管理活動過程中,銷售業務、采購業務、費用報銷、會計核算、稅務核算和納稅申報等工作都與發票息息相關,發票管理是企業財稅管理的基礎工作,也是企業涉稅風險管理的源頭。在企業數字化轉型和智能財稅轉型的過程中,如果能利用好發票數字化這個契機,將會驅動業財稅系統之間的融合和貫通,也會加速企業財稅管理向智能化轉型。


發票的基礎性作用

企業面臨的財稅管理挑戰

當前,“以票控稅”仍前稅務部門最有利的稅收監控手段,以發票為載體,通過金稅三期大數據系統,可以完整的監控企業的日常經營情況,最大限度地強化納稅人的納稅意識和納稅遵從。同時,國稅稽查部門實施“查案必查票”,不管被檢查企業規模大小、財務制度管控是否健全,均“查案必查票”。在稅局大數據的監管下,企業原有的粗放和被動響應式的財稅管理已遠遠不能適應外部監管和內部轉型的需要。

那么,困擾企業增值稅發票管理和財稅管理的問題有哪些呢?

一,從銷售業務來說,人工開票,手工入賬,不僅開票效率低、準確性差,影響收款周期,還增加郵寄成本和管理成本,增加財稅人員工作強度,對虛開風險不能有效防范;

二,從采購業務來說,手工錄入發票票面信息,效率低、出錯率高,人工稽核查驗覆蓋率有限,不能有效防范紙質發票的真偽、電子發票重復報銷,對進項專用發票的登記、認證、轉出缺少過程管理,與會計核算進項稅額口徑不一致,不能做到應抵進抵、及時抵扣;

三,從財稅管理上來說,總部不能對下屬企業的發票管理情況和稅負情況進項可視化、數字化的分析和監控,對稅收優惠政策的利用不能及時了解,對稅務風險能有效監督。

企業信息化建設在不同階段解決了企業面臨的管理問題,在企業經歷了財務軟件普及的1.0階段和ERP系統建設為主的2.0階段,發票及稅務管理的系統建設內容都是缺失的,企業普遍認為,開票、報稅用的都是稅局指定的防偽稅控和網上申報系統,能開出發票、能順利報稅就滿足企業稅務需求了。但在企業進入以數字化轉型為目標的3.0階段,企業的業務運營和管理面臨向數字化轉型的挑戰和機遇,發票作為供應鏈上下游業務往來、企業財務核算和計稅納稅中最基本的信息載體,如果沿用之前的管理方式和手段,不僅成為企業數字化轉型的阻礙,放慢財稅智能化的步伐,還會給企業造成不確定的稅務風險和經濟損失。

發票數字化帶來的機遇

經過“金稅一、二、三期”系統的建設,我國稅務監管的數字化時代已悄然來臨。在1994年,國家稅務總局啟動建設增值稅專用發票交叉稽核系統,即金稅一期。2001年開始運作金稅二期工程,從開票、認證、報稅到稽核、稽查等環節進行全面監控,主要監控對象仍是增值稅專用發票。自2013年至今,“金稅三期”系統全面上線運行并不斷更新升級,稅局全面推行稅務信息的電子化,通過發票全票面信息,已經具備運用大數據手段、智能監控企業交易行為的能力,完全可以掌握企業的經營情況,關聯交易、不實交易,不合規發票報賬等行為,在大數據面前展露無疑。當稅局已經在用發票數字化、大數據分析這樣的新型武器進行監管企業時,而企業還在用傳統的管理模式、方法和工具管理財務和稅務,不僅影響我們的財務工作效率和辦稅成本,還會暴露諸多財稅問題,讓企業面臨被稅務稽查的風險。

基于稅局端的增值稅發票管理新系統、全國增值稅發票統一查驗平臺、各省增值稅發票選擇確認平臺、各稅局網上報稅等系統的接口服務陸續開放,企業完全可以通過第三方“稅務服務云”接入局端系統開放的服務,利用“大智移云”等先進的互聯網技術,對發票全生命周期進行管理,解決企業面臨的發票及稅務管理問題,加速企業實現業財稅系統的一體化融合貫通,驅動客戶體驗和供應鏈協同方面的業務創新,這也是發票數字化帶給企業的機遇和價值。

發票數字化對企業財稅管理的場景重塑

面對外部監管的壓力以及發票數字化帶來的機遇,企業如果能主動求變、有所行動,利用好這個契機將給帶來節稅減負、降本增效的收益,如果企業被動接受、無所適從,帶給企業的只能是低效高耗及涉稅風險。作為服務企業多年的用友云稅務服務,在國家全面營改增及全面推廣電子發票政策的背景下,利用“大智移云“等先進技術和多年的財稅管理服務能力,構建了面向大中型企業和中小企業的“電子發票與稅務服務云平臺”,向企業提供發票數字化、流程自動化和稅務智能化的服務,幫助企業重塑涉稅涉票相關業務場景,使財稅人員從繁重枯燥且低價值的事務中解放出來,轉而專注于高價值和高增值的管理工作中,助力企業財稅管理轉型。不同行業、不同企業在發展不同階段,借助發票數字化,推進業財稅融合和創新應用的內容也不同,總結以下幾個企業涉稅涉票相關的業務場景,供面臨財稅智能轉型的企業參考。

一、全程電子化加速企業營銷數字化。

企業線上業務比重不斷增加,原有的線上業務線下開票、郵寄、對賬、入賬、計稅已經阻礙全程電子化的進程。線下業務的銷售管理也集中到ERP系統處理,銷售開票依然采用人工在稅控系統開票,不能不說是營銷數字化過程中的迫切解決的痛點。利用稅務云平臺的開票服務和開放接口,對接銷售平臺實現“一鍵開票”或C端“自助開票”,不僅提高開票效率、避免錯開、虛開,而且可以與ERP系統對接實現自動入賬和核銷,同時能夠實時監控下屬企業和網點的銷項開票數據,有效控制虛開風險,提高月度銷項稅額計算效率。目前在電商、商超、交通、物流、連鎖零售、燃氣、水務、廣電、消費品制造、醫藥企業等行業,已逐步意識到并接入開票服務和增值稅銷項管理服務。

二、進項發票的全生命周期管理加速供應鏈協同效率。

傳統的進項發票處理方式是將紙質發票手工錄入ERP報賬系統、人工查驗核對,人工勾選認證或做轉出處理,不僅勞心費力,還難以保證數據質量,處理效率低、不及時,與財務進項核算口徑經常不一致。

利用稅務云平臺的發票獲取服務、查驗查重服務、智能認證服務和財務系統對接服務,通過掃描槍或手機掃描增值稅發票上的二維碼,可以快速查驗發票真偽,并獲取發票全票面信息,消除不合規發票的出現,保證數據的及時準確,與報賬系統對接自動三單匹配校驗,與財務系統對接自動入賬,根據專票的入賬狀態批量智能勾選確認,根據轉出條件做批量轉出和記賬處理,根據進項發票臺賬和轉出記錄,核算每月進項稅額,保證財稅數據的一致性。

在稅務云平臺建立企業發票池,對企業的發票獲取、登記、報銷、入賬、認證、轉出、歸檔狀態全生命周期管理。在有條件的企業,進項發票管理可以與供應商門戶集成,實現供應商結算和開票的線上處理,企業應付會計線上核對“三單“后入賬處理,加速供應鏈的協同效率。目前在上規模的一般納稅人企業,特別是大中型制造業、建筑地產、流通服務企業,通過接入稅務云服務,加速增值稅進項管理的處理流程和應用創新。

三、稅務共享是集團型共享服務建設的重要延伸。

在傳統集團管控模式下,納稅主體多、地區性差異大,增值稅發票管理和納稅申報工作量大,并需要聘請專業人員管理。隨著IT和互聯網及時的不斷發展,數字化應用的不斷深入,企業在財務共享中心建設中,“稅務功能”提上了日程,“稅務共享”或“財稅共享”的提法被更多企業所接受。增值稅是國內稅制下的第一稅種,是企業稅務共享中心日常稅務工作的重要組織部分,構建以增值稅管理為核心的稅務共享與財務共享平臺一體化融合,實現增值稅銷項開票與賬務處理自動集成,增值稅進項自動驗真及認證,滿足增值稅納稅申報表一鍵生成,節約稅務人員工作量,實現稅務集中管控,提高稅務管控力度,成為現階段集團企業稅務共享建設的主要內容。

四、利用大數據監控企業涉稅風險,提供稅務規劃分析支持。

面對稅局監管壓力,許多大型企業在尋求依托數字化平臺提升稅務風險管控的能力。企業集團,由于業務多元化,跨地區經營,涉及稅種多,面臨的稅務問題和風險錯綜復雜。

通過發票數字化和稅務集中管理平臺,一方面規范涉稅業務流程的合規性,排除人為操作失誤帶來的涉稅風險,另一方,利用集團化的發票數據和稅務相關信息的采集和分析,實現集團的稅務風險動態監控和稅務規劃分析的數據支持。當然,企業發票數字化和業財稅管理系統的一體化融合是風險的動態監控和稅務規劃分析的前提條件,只有數據積累到一定程度,并建立風險指標體系和預警閾值,才能更好的監控和分析集團內各納稅實體的風險點,提供稅務規范分析所需的稅負分析指標。

發票數字化對財稅智能化轉型的價值

發票數字化不僅僅是紙質發票變成電子化,開具或接受電子發票的過程,是對發票的全生命周期的數字化管理的過程,也是通過發票數字化將企業業務、財務和稅務進行融合貫通和智能化轉型的過程。

發票數字化是財稅智能轉型的基礎,也是業財稅深度融合的前提,沒有發票數字化這個前提和基礎,企業稅務管理、業財稅一體化融合、稅務共享和稅務規劃都無法推進。所以說,發票數字化對于企業業財稅融合和智能化管理的應用價值是顯而易見的,不管企業數字化轉型推進到哪一個階段,發票數字化都是當期企業數字化建設的契機和著力點。


用友云稅務服務架構

用友網絡專注企業服務30年,專注稅務服務10年,在企業信息化建設階段和數字化轉型階段,用友已成為用戶之友和轉型的“最佳拍檔”。面對企業數字化轉型的新機遇,用友云稅務服務不斷研究并應用新技術,致力于企業發票數字化和財稅智能化服務,通過數字化和智能化把整個企業供應鏈上下游和內部的業務交易、財務核算和計稅納稅實現端到端的流程貫通和數據打通,幫助企業建立業財稅一體化的的智慧解決方案,為企業數字化轉型賦能。

 

 

 

 

 

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